Подання податкової декларації в Бельгії — це обов’язок кожного, хто мав дохід у країні протягом податкового року. Це завдання для українців часто є новим і незрозумілим. Особливо складно тим, хто працював за тимчасовими контрактами або мав кількох роботодавців.
Хто має подавати декларацію?
Усі особи, які мають дохід у Бельгії (зарплата, допомога, прибуток від підприємницької діяльності, майно тощо):
- працівники за трудовими контрактами (тимчасовими або безстроковими),
- незалежні працівники (фрілансери, підприємці),
- стажери або студенти з оплачуваними практиками,
- особи, які отримують соціальну допомогу чи субсидії.
Також декларацію повинні подавати ті, хто визнані резидентами в Бельгії і має іноземні банківські рахунки, прибутки від інвестицій, нерухомість за межами Бельгії.
Де і як подати декларацію?
Найзручніший спосіб подачі — онлайн через портал Tax-on-web (у системі MyMinfin). Для цього потрібен доступ через:
- додаток itsme,
- електронну ID-картку (eID) з кардрідером (зчитувачем картки),
- або код доступу, отриманий поштою.
Для тих, хто не має цифрового доступу, можлива паперова версія декларації, яку надсилає податкова служба.
Які бувають декларації?
- Передзаповнена декларація — містить частину автоматично доданої інформації про ваші доходи, роботодавців та соціальні відрахування. Її потрібно перевірити та доповнити або виправити за потреби.
- Порожня декларація — заповнюється повністю вручну, особливо якщо інформація не була автоматично врахована (наприклад, робота в кількох місцях, зміни статусу, підприємницбка діяльність, робота за кордоном тощо).
Які документи знадобляться?
- Форма 281.10 — основний документ про ваш дохід від роботодавця. Вона містить інформацію про нараховану зарплату, утримані податки та соціальні внески.
- Контракт або підтвердження типу зайнятості (тимчасовий, безстроковий, індивідуальна підприємницьа діяльнсіть, контракт на визначений термін, стажування).
- Інформація про неповнолітніх дітей, якщо хочете врахувати пільги на утримання.
- Дані щодо іноземного майна або рахунків, якщо вони є.
Особливості для тимчасових контрактів
Українці часто працюють за тимчасовими контрактами (interim) або мають перерви між роботами. У такому випадку важливо:
- Врахувати виплати від кожного роботодавця окремо
- Врахувати кожен вид контракту
Також зверніть увагу: якщо контракт завершився, але виплата (наприклад, бонус чи компенсація) була пізніше — її теж потрібно врахувати.
Додаткові доходи та пільги
У декларації потрібно врахувати:
- соціальні виплати (ONSS, OCMW/CPAS),
- бонуси, надбавки, подарункові чеки, харчові ваучери,
- витрати на догляд за дітьми,
- витрати на професійне навчання, якщо вони були.
Ці елементи можуть збільшити або зменшити Вашу оподатковувану ставку і, відповідно, вплинути на кінцевий податок. В результаті, Вам можуть частково повернути вже утриманий податок або донарахувати додатково.
Які податки застосовуються?
Бельгія має прогресивну шкалу податку на дохід. У 2025 р. (дохід 2024 р.) це:
- 25% для доходу до 15 820 євро,
- 40% — до 27 920 євро,
- 45% — до 48 320 євро,
- 50% — понад 48 320 євро.
Розмір податку також залежить від сімейного стану, кількості дітей, додаткових доходів і пільг.
Коли подавати?
- Паперову декларацію зазвичай потрібно подати до 30 червня включно.
- Електронну декларацію можна подати до 15 липня включно.
Де отримати допомогу?
- Податкові консультанти в комуні або соціальному центрі
- Волонтерські організації для українців
- Контакт-центр FOD Financien: +32 2 572 57 57 (з понеділка по п’ятницю, 8:00–17:00)